Seuraavassa taulukossa uudelleenluokitellut saamistodistukset on esitetty kirjanpitoarvoina ja käypinä arvoina.
31.12.2015, milj. €
Kirjanpito-arvo
Käypä arvo
Efek- tiivinen korko- taso, %
Luottoriskistä johtuvat arvonalentumiset
Lainat ja saamiset
74
80
6,0
-
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
39
35
4,4
-
Yhteensä
113
115
-
31.12.2014, milj. €
Kirjanpito-arvo
Käypä arvo
Efek- tiivinen korko- taso, %
Luottoriskistä johtuvat arvonalentumiset
Lainat ja saamiset
270
291
5,6
-
Eräpäivään asti pidettävät sijoitukset
59
56
4,3
-
Myytävissä olevat rahoitusvarat*
45
45
4,2
-
Yhteensä
375
393
-
Mikäli uudelleenluokittelua ei olisi tehty ja saamistodistukset olisi arvostettu markkinan käypiä arvoja käyttäen:
31.12.2015
31.12.2014
Milj. €
Tulos- laskelma
Käyvän arvon rahasto
Tulos- laskelma
Käyvän arvon rahasto
Pankkitoiminta
-1
0
2
0
Vahinkovakuutustoiminta
0
-1
0
0
Henkivakuutustoiminta
3
-3
3
-1
Konsernitoiminnot
-2
-1
12
-1
Yhteensä
0
-5
16
-1
Lainat ja saamiset sekä eräpäivään asti pidettävät sijoitukset on uudelleenluokiteltu vuonna 2008. Myytävissä olevat rahoitusvarat on uudelleenluokiteltu vuonna 2012.
* Kolmannella vuosineljänneksellä 2012 eräpäivään asti pidettävistä sijoituksista myytiin kirjanpitoarvoltaan 36 miljoonaa euroa irlantilaisia rmbs-lainoja paikallisessa lainsäädännössä todennäköisesti tapahtuvan muutoksen johdosta. Tässä yhteydessä uudelleenluokiteltiin eräpäivään asti pidettävistä sijoituksista myytävissä oleviin rahoitusvaroihin 38 miljoonaa euroa irlantilaisia rmbs-lainoja. Nämä rmbs-lainat myytiin vuoden 2015 ensimmäisellä vuosineljänneksellä.
Uudelleenluokitelluista saamistodistuksista kertyneet korot olivat tammi−joulukuussa yhteensä 5 miljoonaa euroa (10). Nimellisarvon ja hankinta-arvon välisenä hintaerona tulokseen jaksotettiin yhteensä 2 miljoonaa euroa (2). Saamistodistuksista kirjattiin myyntitappioita 5 miljoonaa euroa (1). Korkoriski oli suojattu johdannaisilla, joihin sovellettiin suojauslaskentaa 1.10.2008 alkaen. Suojaavista johdannaisista kirjattiin positiivista markkina-arvon muutosta 1 miljoonaa euroa (3).
